FX-Werkstatt
IBKR · lokal & offline
Deine Währungen. Klar aufgeschlüsselt.
IBKR-Dateien rein.
FX-Beträge heraus.
Vom IBKR-Worksheet zur verständlichen Eintragungsliste: Welcher Währungsbetrag ergänzt KAP oder SO, welcher bleibt getrennt – und warum? Das Tool berechnet den FX-Anteil, nicht deine gesamte Steuererklärung.
2025 · Worksheet in EUR · Deutsche Steuerpflicht · Privates ausländisches Depot
Deine Datei bleibt in diesem Browser. Kein Datei-Upload, keine externe Bibliothek, keine dauerhafte Speicherung durch dieses Tool.
01 / DATEIEN
Ein Worksheet, optional ein Jahresauszug
Im IBKR Client Portal das jährliche Steuerdokument „FX Income Worksheet“ als CSV herunterladen. Kein Performance-FX-Auszug und kein PDF. Optional: „Activity Statement“ / „Umsatzübersicht“ vom 01.01. bis 31.12.2025 als CSV mit Kontoinformation, Cash-Bericht, Transaktionen und Zinsen. Deutsch und Englisch werden unterstützt.
02 / KONTO
Eigenschaften statt Steuerbeträge
Wähle pro Währung, ob dein Guthaben im gesamten betroffenen Zeitraum verzinslich war. Der Jahresauszug hilft beim Nachweis von Zinsen und Margin. Ohne ihn kannst du die Kontoeigenschaften selbst bestätigen; die Geldbewegungen bleiben dann ungeprüft.
03 / EINTRAGUNG
Betrag, Zeile und Rechenweg
Du siehst Betrag, Formularzeile und Rechenweg. Für die vollständigen Wertpapiererträge brauchst du zusätzlich deine übrigen Steuerunterlagen, etwa den German Tax Report. Dieser wird hier nicht importiert. Offene Prüfungen stehen direkt bei den Arbeitswerten.
Deine FX-Auswertung
2 · Kontoeigenschaften auswählen und bestätigen
Die Auswahl entscheidet, welche Formularzeile für dein eigenes Währungsguthaben infrage kommt. Guthabenzinsen im Jahresauszug liefern einen Hinweis. Keine Zinszahlung beweist keine Unverzinslichkeit: Schwellenwerte können die Auszahlung verhindern. Bei Wechsel der Verzinsung oder eigenen Kostenbasisänderungen ist eine gesonderte Aufbereitung erforderlich.
Wo finde ich diese Angaben?
Prüfe die Kontoinformationen und Zinskonditionen deines Brokers für den Berichtszeitraum. „Verzinslich“ heißt: Das Guthaben unterliegt Zinskonditionen – auch wenn wegen Mindestbeträgen kein Zins ausgezahlt wurde. Margin bedeutet, dass der Broker Käufe teilweise durch Kredit finanziert.
„Vollständige Anschaffungskosten“ heißt: Die Kostenbasis jeder verwendeten Währungsposition ist bekannt, einschließlich übertragener Altbestände. Bei nachgetragenen oder selbst geänderten Kosten sowie einem Wechsel der Zinskonditionen ist eine gesonderte Berechnung erforderlich.
3 · Deine Eintragungsliste · Steuerjahr 2025
Deine FX-Eintragungsliste
FX-Ergänzungen zu deinen übrigen Steuerwerten. Offene Zuordnungen oder Bewertungsfragen zuerst klären; darunter stehen Betrag, Formularzeile und Handlung.
Was ist geprüft? Die Datei wird rechnerisch abgeglichen und nach den bestätigten Kontoeigenschaften aufgeteilt. Die EUR-Werte und FIFO-Zuordnung werden von IBKR übernommen. Eine Neubewertung sämtlicher Geschäfte nach deutschen Regeln mit Tageskursen und Valutadaten erfolgt hier nicht. Die Liste liefert nachvollziehbare Arbeitswerte; sie bestätigt keine endgültige deutsche Steuerbemessungsgrundlage.
Anlage KAP · Zeile 19
Ausländische KapitalerträgeFX-Ergänzung zum Gesamteintrag
Anlage KAP · Zeile 22
Sonstige Kapitalverluste · positiver BetragIn Zeile 19 bereits enthalten
Anlage SO · Zeile 59
Weitere andere Wirtschaftsgüter · mit EinzelaufstellungFX-Gewinn / -Verlust
Aktien- / Options- / Dividendenbeträge
Aus deinen übrigen SteuerunterlagenKeine weitere FX-Ergänzung
Die oben zugeordneten FX-Beträge nicht nochmals zur Aktien-GuV, Options-GuV oder zu Dividenden addieren. Die Herkunft einer Währung erzeugt keinen zusätzlichen Eintrag.
Negative Währungssalden
Getrennt ausgewiesenes ErgebnisGuthaben außerhalb der SO-Jahresfrist
Unverzinsliches Guthaben · über ein Jahr gehaltenNoch nicht zugeordnete FX-Buchungen
Zuordnung offenDieser Betrag ist noch keinem Formularfeld zugeordnet. Die Liste ist bis zur Klärung unvollständig; die KAP-/SO-Zahlen zeigen nur den bereits zugeordneten Teil.
FX-Ergänzung oder vollständiger Formularbetrag? Diese Liste berechnet die FX-Ergänzungen. Den vollständigen KAP-Gesamteintrag kann sie aus dem FX-Worksheet und dem Jahresauszug nicht bestimmen: Der German Tax Report ist die gesonderte Grundlage für Wertpapierergebnisse. Der Jahresauszug dient hier der Prüfung von Geldbewegungen und Zinsen. Für Zeile 19 gilt: übriger ausländischer Kapitalertrag + FX-Saldo. Für Zeile 22 gilt: übrige sonstige Kapitalverluste + ausgewiesene FX-Verluste. Ist genau dieser FX-Anteil bereits in deinen übrigen Werten enthalten, nicht erneut addieren.
Vollständige Überleitung
Warum ist die Worksheet-Summe nicht der KAP-Eintrag?
Jeder Euro bleibt sichtbar: eigenes Guthaben und Finanzierung.
Aktiengewinn und Geldbestand sind zwei Rechnungen
Beispiel ohne Gebühren: Kauf 10 USD bei 1 USD = 1 EUR, Verkauf 20 USD bei 1 USD = 0,90 EUR. Aktiengewinn: 18 EUR − 10 EUR = 8 EUR. Der Dollarkurs ist bereits darin enthalten. Eine spätere Kursänderung des Verkaufserlöses betrifft den neuen Dollar-Geldbestand.
Nachweis der Finanzierung und konkrete Worksheet-Geschäfte
Größte Beträge aus der Abdeckung negativer Bestände
Zuerst wurde Geld ausgegeben, später wurde der negative Bestand gedeckt. Deshalb liegt „Date of Disposition“ vor „Date Acquired“. Die Stock-/Option-Bezeichnung erklärt den Geldfluss, keinen steuerlichen Verlusttopf.
Der Anfang-/Endabgleich bestätigt die Vollständigkeit der gelesenen Geldbewegungen. Er rekonstruiert keine täglichen Valutasalden und beweist nicht allein die Rechtsnatur jedes einzelnen Geschäfts.
Währungsergebnisse nach Herkunft
Diese Karten zeigen Währungsergebnisse aus den Geldbuchungen – keine Aktiengewinne, Optionsgewinne oder Dividendenbeträge. Jede Kategorie wird bis zum Formularfeld oder getrennten Betrag aufgeschlüsselt. Alle KAP-/SO-Anteile sind bereits in der Eintragungsliste enthalten.
Guthaben und negative Salden im Überblick
Eigenes Fremdwährungsguthaben
Negative Positionsmenge im Worksheet = vorhandene Fremdwährung wird ausgegeben. Einschließlich zugehöriger Adj-Korrekturen.
Ausgleich negativer Währungssalden
Positive Positionsmenge = negativer Währungssaldo wird geschlossen. Die Behandlung als private Marginfinanzierung muss bestätigt sein.
Rechenweg, Voraussetzungen und Quellen
Das Tool übernimmt die FIFO-Zuordnung und EUR-Bewertung des IBKR-Worksheets einschließlich Adj. Es erstellt keine neue Wechselkursbewertung aus Handelsabrechnungen. Korrekturen werden mit dem zugehörigen Geschäft saldiert, bevor Gewinne und Verluste getrennt summiert werden. Für die Zuordnung von Adj werden Positionsmengen auf sechs Nachkommastellen vereinheitlicht, weil IBKR sie teilweise mit unterschiedlicher Genauigkeit ausgibt. Originalmengen und Zeilennummern bleiben im Export erhalten. Identische Ausgangszeilen bleiben erhalten. Die Broker-Gesamtdifferenz wird keinem Steuertopf zugeschlagen.
Verzinsliches Anlageguthaben: § 20 EStG. Unverzinsliches Guthaben: § 23 EStG, nur Veräußerungen innerhalb eines Jahres; Erwerb vor 2009 wird für § 20 gesondert zurückgestellt. Wechsel der Verzinsung, Transfers mit unbekannter Kostenbasis und spekulative Währungsleerverkäufe sind nicht durch diese Standardberechnung abgedeckt. Die Eintragungsbeträge sind eine Berechnung auf den bestätigten Voraussetzungen, keine IBKR-Steuerbescheinigung. Das Worksheet folgt IBKRs US-orientierter FIFO- und Settlement-Methodik. Eine unabhängige Neubewertung aller Geldgeschäfte mit deutschen Tageskursen wird nicht behauptet. Die ausgewiesenen Centwerte sind die nachvollziehbare Arbeitsgrundlage aus dieser Quelle.
Die IBKR-Beschreibungen „Stock“ und „Option“ bestimmen keinen steuerlichen Verlusttopf für das Währungsguthaben. Die Aufnahme und Tilgung eines privaten Fremdwährungsdarlehens ist von der Veräußerung eigenen Guthabens zu unterscheiden. § 20 Abs. 2 Nr. 7 betrifft Kapitalforderungen des Anlegers, nicht dessen eigene Darlehensverbindlichkeit. BFH IX B 42/16, Rn. 4, bestätigt diese Abgrenzung auch für einen Streitzeitraum nach 2009; der entschiedene Fall betraf eine Immobilienfinanzierung, kein IBKR-Depot. Für private Darlehensaufnahme/-tilgung verneint VIII R 58/07 außerdem ein Veräußerungsgeschäft nach § 23. Eigenständige Derivate und gewerbliche Sachverhalte erfordern eine andere Prüfung.
Grundlagen: IBKR · Positionsvorzeichen, FIFO und Adj · BMF 14.05.2025 · Randnummer 131 · BFH VIII R 58/07 · § 23 bei privaten Darlehen · BFH IX B 42/16 · Schuld ist keine Kapitalforderung, Rn. 4 · § 20 Abs. 4 · Kauf und Verkauf getrennt in EUR · ELSTER · KAP 2025 · ELSTER · SO 2025
Abgleich mit dem Original-Worksheet
FX-Ergebnis laut Broker-Gesamtzeile
Summe der Einzelzeilen
Abgleich zum Broker
Das Worksheet zeigt Währungsergebnisse, keine fertige deutsche Steuerbemessungsgrundlage. Herkunftskategorien sind keine Steuertöpfe. FX-Beträge nicht ungeprüft zu Aktien- oder Optionsgewinnen addieren.
Woher stammen die Buchungen?
Beschreibende Gruppierung der Einzelzeilen einschließlich Adj-Korrekturen.
Die Zahlen hinter der Summe
Brokerwerte und Prüfhinweise bleiben getrennt.
Ergebnisbestandteile
Datenqualität
Weitere Berechnungen und Nachweise
Optional: manuelles Abgabenszenario in EUR
Nur für bereits separat geprüfte Bemessungsgrundlagen. Keine automatische Übernahme der Worksheet-Summe. Beide Szenarien sind unabhängig; keine Zusammenrechnung.
§ 20 · vereinfachtes Szenario
—
25 % Kapitalertragsteuer + 5,5 % Solidaritätszuschlag darauf. Ohne Kirchensteuer, Günstigerprüfung oder Quellensteueranrechnung.
§ 23 · vereinfachtes Szenario
—
Freigrenze des Berichtsjahres: —. Ohne Progressionsrechnung, Verlustvorträge, Soli oder Kirchensteuer.
Berechnung und Grenzen dieser Auswertung
„FunctionalCurrency“ aus ReportSummary bestimmt die Währung von Proceeds, Cost und IncomeOrLoss. „FxCurrency“ bezeichnet die gehandelte Währung. Es wird kein Jahreswechselkurs verwendet.
Alle Beträge werden als ganze Hundertstel addiert. Adj-Korrekturen werden mitgezählt und separat ausgewiesen. Total und SubTotal werden nur zum Abgleich gelesen, niemals zusätzlich addiert. Abweichungen bleiben sichtbar; ein versteckter Ausgleich findet nicht statt. Datumsformat: MM/DD/YYYY.
Identische Zeilen werden markiert, nicht entfernt. Negative Zeitabstände können unter anderem Short-Währungspositionen betreffen und werden nicht automatisch korrigiert. Proceeds minus Cost kann auf Zeilenebene wegen Rundung vom ausgewiesenen IncomeOrLoss abweichen.
Der Druckbericht enthält die Zusammenfassung und die aktuell sichtbare Detailseite. Für sämtliche Buchungen den CSV-Export ohne Filter verwenden. JSON enthält Zusammenfassung, Prüfergebnisse und ausdrücklich eingegebene Szenarien.
Einzelbuchungen
Jede Zeile bleibt nachvollziehbar. Alle Geldbeträge in .
| CSV-Zeile | Erworben | Herkunft | Verwendet | Verwendung | FX | Erlös | Kosten | Ergebnis | Hinweise |
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